第444回契約の形で損をする！？生命保険にかかる「税金の種類」の落とし穴放送日：2026.10.14
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大木さん：こんにちは。大木です。絹川先生、先週は生命保険が遺産分割のお悩みに役立つお話を聞きましたが、保険金を受け取ったときって、必ず「相続税」がかかるのでしょうか？
絹川先生：実はそうとは限りません。よく「保険金をもらったら思っていたのと違う高い税金がかかってしまった」というお悩みを聞くのですが、保険金の契約形態、特に「誰が保険料を払っていたか」によって、かかる税金の種類が相続税・所得税・贈与税の3つに変わるんです。
大木さん：ええっ！契約の仕方でかかる税金の種類が変わってしまうのですか？具体的なお悩みケースで教えてください。
絹川先生：例えば、お父様が亡くなり、ご家族が1,000万円の生命保険金を受け取った際によくあるパターンで見てみましょう。 パターン1は、お父様自身が保険料を払っていた場合。この保険金は「相続税」の対象になります。亡くなった方の負担で支払われていたため、相続税法では「みなし相続財産」として扱われるからです。
大木さん：払っていたのが亡くなったお父様なら「相続税」なのですね。では、別のお悩みに繋がるケースはどんな時ですか？
絹川先生：パターン2は、保険金を受け取る息子さん自身が保険料を払っていた場合で、自分のお金が増えた扱いになるため「所得税」になります。そして注意したいパターン3は、お父様が被保険者、お母様が保険料を払い、息子さんが保険金を受け取る場合のように、契約者・被保険者・受取人が全員違うケース。これは最も税率が高くなりやすい「贈与税」がかかってしまうんです。
大木さん：知らずに契約していると、後から税金で困ることになってしまいますね。
絹川先生：そうなんです。なお、相続税対象の生命保険であれば「500万円 × 法定相続人の数」という非課税枠があり、大きな節税になります。例えば相続人が妻と子ども3人の計4人の場合、2,000万円まで非課税です。
大木さん：昔入った保険の契約内容がどうなっているか不安な方は、ぜひいしかわ相続サポートセンターへご相談ください。次回もお楽しみに。
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| 放送局 | 北陸放送 |
|---|---|
| タイトル | 「教えて絹川先生！文香の知らない相続の世界」 |
| 放送時間 | 毎週木曜日15：20～ |
| 出演 | 絹川忠宏、大木文香 |
